2015年12月31日，河南省政府金融办公布《关于印发2015年省定重点上市后备企业名单的通知 豫政金〔2015〕275号》，同意郑州三晖电气股份有限公司等327家企业为2015年河南省省定重点上市后备企业。同2014年相比，该份名单增加了67家企业。遗憾的是包括郑州市的白象食品、洛阳市的普莱柯生物等知名企业却消失在名单之中。
成为重点上市后备企业对于企业本身来说有何优势?什么样的企业能够成为上市后备企业?白象食品、郑州银行为何会从名单中消失?且看大河网记者给你一一分析。
河南省金融办公布2015年省定重点上市后备企业名单
总数的增加得益于政策利好
2010年我省首次公布“首发上市重点后备企业名单”，自此以后，省金融办每年都公布上市后备企业名单。
相关数据显示，2010年和2011年，后备豫企名单总数均为150家，2012年和2013年则是200家，2014年增至260家，2015年再度激增67家，达到327家的历史高位。
变化是如何产生的?从大的政策环境来看，总数的大幅增加得益于政府方面的大力支持。
2015年3月26日下午，省长谢伏瞻在主持召开河南上市公司及上市后备企业座谈会时要求加大上市后备企业培育力度。谢伏瞻要求“各级各有关部门要抢抓股票发行注册制改革的机遇，把迅速扩充上市后备企业队伍摆到更加重要的位置，制定出台专项支持政策，主动到企业宣传，努力增加上市后备企业数量。”
2015年4月30日，河南省政府金融办发布通知拟省定重点上市后备企业进行增补调整。取消企业盈利要求，全力支持符合国家创新驱动发展战略的新兴产业企业和创新型企业发行上市。
2015年9月1日，河南省政府金融办发布 《关于加快推动全省后备企业股份制改造的通知》，鼓励符合条件的股份制改造企业通过开展资产证券化和发行公司债、企业债、中期票据、短期融资券、私募债等各类债务融资工具融资，扩大直接融资规模。引导社会资本发起设立企业股份制改造股权投资基金。同时还可享受各项税收优惠和扶持政策。
2015年12月31日，河南省政府金融办再发通知，要求进一步加大省定重点上市后备企业的培育、帮扶力度，优化企业上市政策环境，继续有力、有序、有效地推进域内企业上市工作。
一系列激励措施，促使我省重点上市后备企业名单逐年增加。
现代农业等成为政府着力扶持的重点上市后备企业
郑州和洛阳的上市后备企业名单此消彼长
这份名单包含郑州市30家，洛阳市40家，三门峡市27家等重点上市后备企业。拿省内经济排名前两位的郑州、洛阳来说，同2014年相比，郑州市从47家减少为30家，而洛阳市则从19家增长至40家。
也许我们可以从2015年3月26日谢伏瞻省长的讲话中窥一斑。
“督促各级政府落实培育工作目标责任，重点推动河南优势特色产业以及战略新兴产业、现代农业、高成长性服务业、科技创新企业股票上市。”
在洛阳新增加的21家企业中，包括洛阳升华感应加热、洛阳众智软件、河南民正农牧等，几乎全为现代农业、高科技或科技创新方面企业。
那么郑州重点上市后备企业数量的减少，又是什么原因?省政府金融办的回答也道明了其中原因。
省政府金融办一名工作人员称：“省政府金融办统筹负责全省企业改制上市工作，建立省定重点上市后备企业数据库和退出补入机制，定期组织专家对省定重点上市后备企业的工作进展情况进行综合评定，对改制上市工作进展缓慢、已经丧失或基本丧失上市条件的企业适时退库，将各省辖市、省直管县(市)、省直有关单位转报的优秀企业组织专家论证后及时补入。”
河南省金融办资本市场处工作人员周琰告诉大河网记者，重点上市后备企业名单调减的条件为 1、与当前国家产业和环保政策不符。企业的主营业务与当前国家产业政策和环境保护政策不符或相悖，不再受国家政策的鼓励和支持; 2、受到行政或司法处罚。企业或企业高管近2年违反工商、税收、土地、环保、海关等行政法规，受过行政或司法处罚; 3、已在境内外成功实现首发或借壳上市。
省重点上市后备企业资源库申报工作流程图
白象食品为何黯然退出，郑州银行赴港IPO经验能否借鉴
从企业方面来说，消失在名单之外则各有其因。
据了解，白象食品从2008年就启动了资产分析和评估，并接触了摩根、高盛、荷兰银行等财团，开始为上市做准备。2012年11月，白象食品正式对外宣布其正在接受光大证券上市辅导，拟在A股市场IPO，并且已在河南省证监局进行辅导备案。
省金融办公布的2014河南重点上市后备企业260家名单中，白象食品位列第八。
2014年8月1日，河南证监局发布一则关于白象食品终止上市辅导的通告，称经光大证券股份有限公司和白象食品协商一致，于2014年7月18日签订了《关于解除〈辅导协议〉的协议》，并于2014年8月1日向该局报送《关于与白象食品终止辅导的报告》。
自该局收到申请之日起，白象食品股份有限公司终止辅导备案。2015年公布的该份名单中，白象食品已被剔除在外。
白象食品媒体相关负责人接受采访时表示，白象食品上市失败的主要原因是排队时间太长，企业领导人不想再继续等待而主动放弃了。
“我们很无奈，已经排队等待3年了，再等下去不知道要到什么时候。”上述负责人表示，在终止IPO之前，白象食品一直处于排队的状态，没有到公布招股说明书的阶段。
同白象食品比起来，郑州银行则成为上市后备企业成功IPO的一个例子。
2015年9月30日，郑州银行向港交所提交上市预披露文件，成为第7家向港交所提出 IPO申请的境内城商行。12月23日，郑州银行在香港联合交易所主板上市，募集资金约50亿港元。
事实上，郑州银行的上市工作已准备多年。早在2009年更名时就已提及，“实施迁址、引进战略投资者、谋划上市成为重要的‘三步走’。”郑州银行的前身郑州市商业银行成立于2000年2月，2009年12月正式更名为“郑州银行”。2011年，郑州银行的上市规划被明确提出。该行董事长王天宇当时表示，计划在2012年内完成战略投资者引进，并力争在2015年前实现上市计划。2012年，郑州市政府还牵头成立郑州银行IPO上市工作领导小组，推进该行上市工作。
2014年上半年，郑州银行被列入河南省重点上市后备企业，2015年12月23日上市成功，6年上市之路，郑州银行走相对顺利。
嘉宾正在品尝白象食品推出的一款新面
成为后备上市企业，好处多多
成为重点上市后备企业需要哪些条件？
河南省金融办资本市场处工作人员周琰表示，成为重点上市后备企业分为两种情况。
1、境内外主板(含中小板)省定重点上市后备企业增补条件
(1)合法存续。企业应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整体变更为股份有限公司的有限责任公司。
(2)符合国家产业和环保政策。企业生产经营符合国家产业政策和环境保护政策，属于国家重点支持发展行业。
(3)具有较强的竞争力。企业最近3年内主营业务未发生变化，生产经营在国内同行业中具有领先优势，或核心技术在本领域具有领先与发展优势。
(4)财务状况良好。企业最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元;最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;最近一期不存在未弥补亏损。
(5)运作规范。公司实际控制人没有发生变更，无重大违法违规行为。
2、境内外创业板省定重点上市后备企业增补条件
(1)合法存续。企业应当是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，或可以在2015年以前整体变更为股份有限公司的有限责任公司。
(2)主业突出。企业主营业务突出，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和环境保护政策。
(3)财务状况良好。企业最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于人民币1000万元，且持续增长;或者最近一年盈利，且净利润不少于人民币500万元，最近一年营业收入不少于人民币5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%;最近一期末净资产不少于人民币2000万元。
(4)符合“三高七新”条件。“三高”即高技术、高成长、高增值;“七新”即新经济、新技术、新材料、新能源、新服务、新农村、新商业模式。
(5)运作规范。公司实际控制人没有发生变更，无重大违法违规行为。
成为省重点后备上市企业能享受到何种政策
成为上市后备企业有什么好处?政府会如何加大对股份制改造企业的支持?河南省政府金融办资本市场处赵小东科长一句话就道出成为上市后备企业的政策优势：根据《关于加快推动全省后备企业股份制改造的通知》(下称通知)，河南省将加大对股份制改造企业的信贷支持。
通知中明确指出，各省辖市、省直管县(市)政府金融办要为股份制改造企业和金融机构搭建好桥梁和平台，优先帮助股份制改造企业获得金融机构的信贷支持，积极开展知识产权质押、应收账款质押、动产质押、订单质押、仓单质押等抵质押贷款业务，创新信贷服务方式，提高信贷审批效率。对股份制改造企业合理的票据承兑、贴现需求优先给予支持。对符合国家产业政策和信贷政策要求、发展前景和信用较好但暂时有困难的企业，维持合理的贷款利率。
另外一个更显而易见的好处就是可以缓免缴相关税费。
通知中说，企业因股份制改造而需要补缴营业税、增值税、企业所得税、个人所得税等税费，因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，可按税收征管法相关规定提出申请并经审核批准后，延期缴纳。同时，企业在股份制改造过程中一次性发生的土地、房产、车辆等权证过户，企业用水权、用电权、用气(热)权及其他无形资产过户，相关部门应按规定减免行政事业性收费，涉及国有资产的，按照国有资产有关管理规定办理。
企业在股份制改造过程中需办理房屋所有权初始登记的，国土资源、住房城乡建设等有关部门应依法办理相关手续，按规定减免行政事业性收费。
鼓励和支持股份制改造完成企业申请高新技术企业认定，认定为高新技术企业的，减按15%的税率征收企业所得税，改制企业为开发新产品、新技术、新工艺所发生的研发费用，在计算企业所得税时按规定加计扣除。
专家认为河南应加快企业上市步伐
专家：上市审核严格，应加快河南企业上市步伐
“据证监会历年对拟上市企业的审核情况来看，2010年企业IPO被否率为14.39%，2011年被否率为24.49%，2012年被否率为22.68%。可见证监会对企业上市审核十分严格。因此为加快河南省企业上市的步伐，必须对现有的拟上市企业进行上市前的培育，解决可能影响企业上市的各种因素，确保成功上市。”来自河南财经政法大学的专家苏方玉认为，河南省具有较大体量的上市公司数量和优质的上市后备企业。但是同时也应看到这样一个事实，即在中原地区六省中，河南省无论是在上市公司数量还是质量方面都与其他五省存在一定差距。
据调查，中部六省中上市公司数量排名河南第五。从全国层面来看，在25个省市地区的GDP排名中，河南省以其大体量的GDP排名全国第五，但是河南省上市公司数量却徘徊在十名之后，与全国其他省份存在较大差距。
“企业在整个上市过程中需要具备大量的稳定的现金流，这也是很多拟上市企业上市过程中棘手的问题，因此解决此问题十分必要。为此，可以发挥河南省的融资担保机构，政府做担保，为拟上市企业助力，此外，还可以发挥地方业融入资金，确保拟上市企业资金流的充裕。”苏方玉的观点与政府推出的政策不谋而合。
同时，苏方玉认为为增强企业家们的上市积极性，省政府相关部门可以建立一系列的奖励支持政策。
比如对计划申请上市的企业奖励一定的上市筹备资金、对已经在河南省证监局辅导备案的企业优先解决其在生产过程中遇到的诸如用电水地等问题，帮助企业解决其历史遗留的税收审计等问题、对已经上会等待审核的企业进行有针对性地上会辅导和演练，确保企业能够成功过会、对已经过会的企业奖励一定的上市奖励资金，并重点考虑企业负责人在评定劳动模仿等荣誉上进行优先考虑。
苏公网安备 32031102000168号
