7月份商业健康保险个税优惠政策将在全国推行

赵力文

　　近日，财政部、国家税务总局、中国保监会3部门联合发布通知，决定自今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国实施。那么，购买哪些商业健康保险可享受个税优惠？前期我省郑州试点中居民反响如何？这一政策对健康保险市场将带来哪些影响？5月10日，记者就有关问题进行了采访。

　　制图/党瑶

　　30余款产品可获个税优惠

　　根据3部门发布的通知，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为每年2400元（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应视同个人购买，按上述限额予以扣除。

　　河南保监局有关人士介绍，符合规定的商业健康保险产品，是指保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品（以下简称税优健康险）指引框架及示范条款开发的、符合条件的健康保险产品。

　　购买税优健康险能享受多少实惠呢？简单地讲，只要购买税优健康险，就可以享受一定的个人所得税抵扣。具体来讲，如果个人全年购买税优健康险达到2400元，每月个人所得税起征点就可提高200元，相当于每月的个税起征点从3500元提高到3700元。

　　2016年1月，商业健康保险个人所得税试点在全国多地展开，我省的郑州市（含巩义市）就是试点之一。据了解，目前在我省共有22家保险公司具备试点政策经营资质，截至2016年年底，其中的11家公司在我省开展了税优健康险业务，市面上已有超过30款的不同税优健康险产品。

　　性价比高却市场反响平平

　　相比其他商业健康险种，税优健康险费率较低但保障较高，可以带病投保，保证续保。河南保监局人身保险监管处处长索佳认为，税优健康险性价比不错，值得购买。

　　另据介绍，税优健康险是属于费用报销型的险种，根据补偿原则，按照被保险人实际发生的医疗费用，扣除被保险人从其他渠道获得的补偿（主要为基本医保、大病保险、补充医保）或赔偿金额后的余额，给付保险金。因此，该保险能够与医保衔接，减轻投保人医疗费用负担。

　　据河南保监局统计，作为税优健康险销售的全国试点之一，2016年郑州累计承保2675人次，实收保费418万元。

　　既然税优健康险有不少优点，为何试点一年来，购买人数并没有预期的火爆？而且不仅是郑州，全国其他试点也是如此。

　　专业人士分析认为，首先，试点期间许多人并不知道税优健康险。其次，由于该险种不得设定免赔额，简单赔付率不得低于80%，低于80%的，差额部分须返还到所有被保险人的个人账户。正是这些让利于消费者的条件，造成不少保险公司推广动力不足，观望态度较重。

　　另外，由于涉及抵税环节，目前购买税优健康险的以单位统一购买居多。个人购买要多跑几趟，到单位财务办理抵扣个税方面的手续。

　　针对上述情况，索佳认为，相信随着试点推广到全国实施，人们认识逐步提高，以及今后购买赔付过程不断优化、产品更加丰富，税优健康险应该会有较大发展，也会推动优化整个健康保险市场。

　　商业健康保险税收优惠是我国加快健全全民医保体系的一项重要举措。据统计，去年26家保险公司在31个试点城市销售的税优健康险，总保费收入达1.18亿元。有关人士预测，7月1日在全国推开后，有望撬动600亿至800亿元的增量保费。⑦5

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　　健康保险有哪些？

　　健康保险按照保险责任，可分为疾病保险、医疗保险、收入保障保险等。按给付方式划分，一般可分为三种：

　　一是给付型，保险公司在被保险人患保险合同约定的疾病或发生合同约定的情况时，按照合同规定向被保险人给付保险金。保险金的数目是确定的，一旦确诊，保险公司按合同所载的保险金额一次性给付保险金。各保险公司的重大疾病保险等就属于给付型。

　　二是报销型，保险公司依照被保险人实际支出的各项医疗费用按保险合同约定的比例报销。如住院医疗保险、意外伤害医疗保险等就属于报销型。

　　三是津贴型，保险公司依照被保险人实际住院天数及手术项目赔付保险金。保险金一般按天计算，保险金的总数依住院天数及手术项目的不同而不同。如住院医疗补贴保险、住院安心保险等就属于津贴型。

来源：河南日报