天健集团(000090)近期发布半年报，证券时报记者通过梳理前十大股东关系发现，位列第三、第五、第六和第七的股东涉嫌关联关系。记者进一步调查发现，上述股东的最终控制人是佳兆业集团(01638.HK)。
据调查，上述关联账户均由佳兆业旗下相关人员控制，其中有的公司直接由佳兆业员工出资设立并担任股东。目前，4个关联账户已合计持有天健集团5.44%的股份，超过5%的举牌红线，但上述持股情况至今未披露。
根据《证券法》规定，投资者持有一个上市公司已发行股份的5%时，应在该事实发生之日起3日内，通知该上市公司并予以公告。佳兆业已涉嫌违规举牌。
一季度潜伏
据2014年半年报，天健集团前十大股东中，排名第三、第五、第六和第七分别为深圳市泰祥汇丰实业有限公司、深圳市聚腾商务有限公司、华润信托-泰宇2期和华润信托-泰宇1期，持股比例分别为2.55%、1.28%、0.81%和0.8%，四者合计持股5.44%。
其中，泰祥汇丰、泰宇1期、泰宇2期是今年一季度新进天健集团，三者均与佳兆业有关联。
记者发现，泰祥汇丰的股东之一正是佳兆业的员工。资料显示，泰祥汇丰是由深圳市鼎力华投资有限公司100%出资，鼎力华由原学东、毛卫华各出资50%成立。
而毛卫华正是佛山市顺德区佳兆业房地产开发有限公司的法定代表人。2014年，毛卫华还以佳兆业物业管理(深圳)有限公司员工的身份，注册了广东省物业管理师。
泰宇信托计划的投资顾问则由佳兆业的员工担任法人代表。资料显示，泰宇信托计划成立于2013年9月份，期限为两年，投资顾问为深圳市泰宇投资有限公司，而泰宇投资法人代表为杨哲明，杨哲明为佳兆业集团员工。另外，杨哲明还是深圳市富昌金融集团的总经理，而富昌金融集团的实际控制人正是佳兆业的创始人之一郭俊伟。
越举牌红线
值得注意的是，二季度新进天健集团的深圳市聚腾商务有限公司，与佳兆业也存在着关联。聚腾商务为空壳公司，股东可查询的信息寥寥无几，但记者从隐藏的人员关系中发现，聚腾商务与佳兆业在三个方面存在关联。
记者通过调查发现，聚腾商务及其股东旗下的多家公司，都与佳兆业出现复杂的人员交叉重叠现象。工商资料显示，聚腾商务成立于2013年3月份，注册资本只有50万元。罗汉权为唯一股东，林音妹为监事。
记者还发现，聚腾商务与佳兆业一个叫胡南洋的员工有关联。工商资料显示，2014年7月份，聚腾商务发生人员变更，公司的监事变为林音妹，此前该职位由一个叫胡南洋的人担任，而胡南洋正是佳兆业的员工。2007年，胡南洋作为佳兆业科技(深圳)有限公司的员工，领取了房地产信息系统操作员证。
2009年，佳兆业集团控股有限公司在香港联交所上市时，旗下佳兆业地产(深圳)有限公司的法人代表为罗汉敦，其与聚腾商务唯一股东罗汉权仅有一字之差。
不仅如此，作为天健集团的第三大和第五大股东，泰祥汇丰和聚腾商务之间的关系也不同寻常。具体而言，聚腾商务和泰祥汇丰与一个叫韩勇祥的人有着密切的关联关系。记者发现，罗汉权与林音妹拥有多家壳公司，包括深圳市嘉力源信息咨询有限公司、深圳市昌信宇电子有限公司、深圳市盛杰达信息咨询有限公司等等。上述公司均于近两年陆续解散。
上述空壳公司解散时，韩勇祥多次担任公司的清算人。同时，韩勇祥还担任过泽勤投资咨询(深圳)有限公司、君濠投资咨询(深圳)有限公司的清算人，这两家投资咨询公司均是法人独资企业，公司股东正是泰祥汇丰现在的股东之一原学东。此外，韩勇祥与上文提到的胡南洋也曾一同出现在某企业的清算公告上。
对此，上海新望闻达律师事务所宋一欣律师向记者表示：“公司在解散时，成立的清算组人员可以由公司自行决定。根据《公司法》规定，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。”这表明，韩勇祥即为原学东指定的清算人，而原学东又为泰祥汇丰的股东之一，泰祥汇丰的实际控制人为佳兆业。
此外，聚腾商务的监事林音妹参股的深圳市大盛昌投资咨询有限公司，办公地址曾位于深圳市福田区佳兆业中心6015楼。而该地址是另一家投资咨询公司的首个办公场所，公司名称为深圳市协祥茂投资咨询有限公司，法人代表正是泰祥汇丰的监事赖大目。
而赖大目不仅是泰祥汇丰的监事，还是佳兆业的员工。记者调查发现，赖大目在深圳市佳兆业百货有限公司长期担任着管理职务。
上述诸多关联证据表明，聚祥商务与佳兆业关系密切，为后者的影子公司。天健集团的前十大流通股东中，佳兆业上述影子公司合计的持股比例已超过5%。根据《证券法》的规定，持有人或一致行动人共同持有一个上市公司股份达到5%时，应当在发生之日起3日内向监管部门报告并予以公告。事实上，佳兆业至今仍隐藏幕后，并未表明身份。
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